انواع حاشیه سود و نحوه محاسبه آن ها

نسبت مالی در یک تقسیم­بندی به 5 گروه اصلی تقسیم می­‌شود:

مدیریت درآمد و هزینه ها در شرکت ها

مدیریت درآمد و زیان P&L فرآیندی برای تعیین چگونگی کاهش هزینه ها و افزایش درآمدهاست. شما می توانید این فرآیند را با نگاه کردن به صورت های سود و زیان کسب و کار خود که به صورت درآمد معروفند، آغاز کنید. صورت درآمد شما هزینه ها و دستاوردهای کسب و کار را بررسی کرده و دیدی کلی به نحوه افزایش درآمد و بالا بردن شانس موفقیت شما ارائه می دهد.

مدیریت درآمد و هزینه ها چیست؟

آیا در حال انواع حاشیه سود و نحوه محاسبه آن ها حاضر از صورت سود و زیان خود، برای تصمیم گیری در مورد امور مالی کسب و کار خود استفاده می کنید؟ همین کار، مدیریت درآمد و هزینه است.

اگر بخواهیم خیلی ابتدایی توضیح بدهیم، مدیریت درآمد و زیان صرفاً به معنای استفاده از صورت P&L برای تصمیم گیری مالی آگاهانه در مورد شرکت شماست. ولی اگر بخواهیم به عمق آن بپردازیم، مدیریت درآمد و زیان درواقع به معنی محاسبه هزینه هاست. وقتی سود و زیان کار خود را ترسیم می کنیم، می توانید شکافی بین پس اندازها و هزینه های خود پیدا کنید و مشکلات مالی را قبل از اینکه به زیان های بزرگی تبدیل شوند، برطرف کنید.

صورت درآمد و زیان P&L چیست؟

صورت درآمد و زیان در واقع آن را به چند دسته بندی تقسیم می کند تا سود خالص و زیان خالص شما را نشان دهد. این عدد همچنان نمایانگر درآمد شما خواهد بود، به همین دلیل است که صورت P&L را صورت درآمد می نامند. ایجاد این صورت، اولین قدم برای مشخص کردن میزان سود و زیان و مدیریت درآمد شماست. آن سود و زیان شما را به وضوح نشان داده و باید نقاط شروع مشخصی را برای کاهش هزینه ها به شما ارائه دهد.

در کنار ترازنامه و صورت جریان نقدی، صورت P&L شما یکی از سه سند مالی مهم در کار شماست. چرا؟ چون مقایسه این سه صورت، تصویر دقیقی از وضعیت مالی کسب و کار شما در هر لحظه را ارائه می دهد.

صورت درآمد و زیان P&L

چه اطلاعاتی در P&L وجود دارد؟

صورت درآمد و هزینه P&L به دو بخش اصلی تقسیم می شود: بخش درآمد و بخش هزینه ها. برای محاسبه سود خالص خود، هزینه ها را از درآمد کم می کنید که به طور معمول، صورت P&L، سود و زیان را در یک دوره زمانی مشخص که توسط شما تعیین می شود، نشان می دهد.

بسته به تمپلیت یا نرم افزار حسابداری که استفاده می کنید، صورت P&L شما می تواند جزئیات بیشتر یا کمتری نسبت به دسته هایی که ما لیست کرده ایم، داشته باشد. با این حال، تمام صورت های P&L باید انواع حاشیه سود و نحوه محاسبه آن ها اطلاعات یکسانی را به همین ترتیب مشخص داشته باشند.

درآمد (درآمد ناخالص)

درآمد ناخالص پولیست که از فروش خدمات یا کالا به دست می آید. هنگام محاسبه درآمد ناخالص، باید مطمئن شوید که تمام منابع درآمد کسب و کار را فهرست کنید. این کار می تواند نه تنها شامل فروش، بلکه همچنین سود به دست آمده از سرمایه گذاری باشد.

هزینه های مستقیم

هزینه های مستقیم، هزینه هایی هستند که مستقیماً در ایجاد محصول یا خدماتی که ارائه می دهید، دخیل هستند. به عبارت دیگر، هر هزینه که به محصولات یا خدمات شما مربوط است، هزینه مستقیم نامیده می شود. اگر محصولی را به جای خدمات می فروشید، هزینه های مستقیم معمولاً به عنوان هزینه کالای فروخته شده یا COGS نامیده می شود.

بهای تمام شده کالای فروخته شده = موجودی اولیه + خرید – موجودی پایانی

سود ناخالص

سود ناخالص شما مقدار پولیست که پس از کم کردن هزینه های مستقیم، از درآمد ناخالص شما باقی می ماند. همچنین ممکن است حاشیه سود ناخالص را در صورت درآمد خود به صورت درصد مشاهده کنید. این حاشیه سود ناخالص بالا یک شاخص خوب سلامت مالی شرکت شماست.

اگر هزینه های مستقیم شما بیشتر از درآمد ناخالص شما باشد، به جای سود ناخالص، ضرر ناخالص دیده می شود. امیدواریم که این اتفاق برای شما نیفتند، اما اگر چنین شد، به یاد داشته باشید که صورت P&L شما اطلاعات مفیدی در مورد چگونگی تبدیل آن زیان به سود به شما می دهد. بعنوان مثال، ممکن است متوجه شوید که به اندازه کافی برای هر محصول، هزینه ای برای پوشش هزینه کالاهای فروخته شده دریافت نمی کنید و افزایش اندکی قیمت می تواند شروع به تغییردادن میزان ضرر شما کند.

سود ناخالص = درآمد ناخالص – COGS

مخارج

مخارج به هر هزینه ای اطلاق می شود که غیر از هزینه های مستقیم، تولید یک محصول باشد.

• هزینه های عملیاتی: یا هزینه های مستمر و ضروری که کسب و کار شما را راه اندازی می کند. اجاره، هزینه های ماهانه برق و آب، تعمیر و نگهداری تجهیزات و هزینه های تبلیغات نمونه های معمولی ای از هزینه های عملیاتی انواع حاشیه سود و نحوه محاسبه آن ها هستند.
• هزینه های غیر عملیاتی: هزینه های کم تکرار که برای عملیات روزمره کسب و کار شما ضروری نیستند. پرداخت بهره وام، استخدام وکیل یا پرداخت هزینه های حمل و نقل، همگی به عنوان هزینه های غیر عملیاتی محسوب می شوند که بر درآمد شما تاثیر می گذارد.

سود خالص

هنگامی که سود ناخالص و هزینه های خود را محاسبه کردید، در نهایت می توانید سود خالص خود را محاسبه کنید. اگر عدد مثبتی را در این دسته ببینید، کسب و کار شما سودآور است، که خبری عالیست.

اگر در عوض ضرر خالص دیدید، نیازی نیست، فوراً ناامید شوید. در عوض با یک متخصص ملاقات کرده تا استراتژی هایی برا ی کاهش هزنیه ها و افزایش درآمد پیاده سازی کنید.

سود خالص = سود ناخالص – هزینه ها

چگونه باید از صورت P&L برای مدیریت درآمد خود استفاده کنید؟

ایجاد یک صورت P&L خوب تنها بخشی از مدیریت درآمد و هزینه های شرکت شما را نشان می دهد. هنگامی که صورت درآمد دقیق خود را تهیه کردید، این مراحل را برای تعیین میزان سودآوری شرکت در مقابل ظرفیت آن در میزان سودآوری انجام دهید:

1. صورت P&L خود را با صورت های گذشته مقایسه کنید، آیا بخشی از آن تغییر کرده است؟ اگر چنین است، می توانید تشخیص دهید که چگونه یا چرا؟
2. با یک حسابدار یا تحلیلگر مالی ملاقات کنید تا در مورد شناسایی زمینه های بهبود کمک بگیرید.
3. به بررسی سوابق دقیق از سود و زیان شرکت خود ادامه داده تا بتوانید هر ماه یا سه ماه یک صورتحساب P&L جدید و دقیق ایجاد کنید.

بهترین ابزار برای مدیریت درآمد و هزینه ها

نرم افزار حسابداری ای که مبتنی بر فضای ابری باشد، این ارزش را دارد که برای مدیریت درآمد و هزینه ها استفاده شود. نرم افزار مدیریت حسابداری طراحی شده در شرکت برنامه نویسان نو اندیش پاسارگاد ، می تواند یکی از بهترین انتخاب ها برای انجام مدیریت سود و زیان و تهیه گزارش ها باشد. این نرم افزارها می تواند خلاصه های فصلی، گزارش های ماه به ماه و سود و زیان حاصل از خرید و فروش یا درصدی از کل درآمد را در اختیار شما بگذارد.

حسابداری ویرا حساب

ویرا حساب عصر نوین افتخار دارد که بیش از۲۰ سال است که با آموزش حسابداری نظری،عملی و مهارت های فناوری نرم افزار های حسابداری هزاران هنرجو و کارآموز و همچنین کارمند حسابداری را با جدید ترین روشهای آموزشی تربیت نموده و تحویل شرکت ها و مؤسسات تولیدی ،تجاری و خدماتی نموده است.با توجه به این که حسابداری کاربردی یکی از رشته های مورد نیاز کشور می باشد لذا اشخاصی که در این رشته تخصص و مهارت های لازم را آموزش دیده باشند به آسانی جذب بازار کار می شوند.به همین دلیل ویرا حساب پایتخت سالهاست که حسابداری کاربردی مورد نیاز جامعه را طراحی نموده و به شرح زیر آموزش می دهد.

۱-حسابداری مؤسسات خدماتی که شامل موارد زیرمی باشد:

تعریف حسابداری و انواع رشته های حسابداری – اسناد حسابداری –دفاتر حسابداری –دارائیها-بدهیها-درآمدها-هزینه هاونحوه ثبت آنها در دفاتر حسابداری – سرمایه اولیه –سرمایه مجدد- معادله حسابداری

برداشت نقدی و غیر نقدی صاحبان سرمایه –بستن حساب های دائم و موقت –اصلاح حسابها-تهیه صورتهای مالی پایان هر دوره و ارائه گزارش آنها به اشخاص ذینفع در هر دوره مالی.

۲-حسابداری مؤسسات بازرگانی که شامل موارد زیر می باشد :

حسابداری روش های خرید و فروش کالا-حسابداری روش های ثبت و نگهداری کالا- حسابداری روش های قیمت گذاری کالای فروش رفته هم چنین قیمت گذاری موجودی کالای پایان دوره –تهیه صورت مغایرت های بانکی و پیگیری علل ایجاد مغایرت هاو ثبت روزنامه اصلاح مغایرت ها .روشهای استهلاک دارائیهای ثابت و نحوه محاسبه هزینه استهلاک و انجام ثبت روزنامه آن در هر یک از روش های استهلاک در دفاتر حسابداری تهیه وارائه صورت های مالی در پایان هر دوره مالی .

۳-حسابداری شرکت هاکه شامل موارد زیرمی باشد:

عملیات حسابداری شرکت های سهامی و انواع آنها

عملیات شرکت های تضامنی و تفاوت آن با شرکت های سهامی

عملیات شرکت های تعاونی و انواع آنها از نظر فعالیت مربوطه

تهیه صورت های مالی هریک از شرکت هادر پایان هر دوره مالی آنها

۴-حسابداری حقوق و دستمزد که شامل موارد زیر می باشد:

محاسبه حقوق و دستمزد و مزایای کارکنان در پایان هر ماه و نحوه ثبت آنها در دفاتر حسابداری شرکت ها

محاسبه حق بیمه سهم کارگر و سهم کارفرما و ثبت آنها در دفاتر حسابداری

محاسبه مالیات حقوق و دستمزد کارکنان و ثبت آنها در دفاتر حسابداری

محاسبه حقوق خالص کارکنان بعد از منظور نمودن کسور قانونی

انجام ثبت روزنامه حقوق و دستمزد ومزایای ناخالص کارکنان در دفاتر حسابداری

انجام ثبت روزنامه پرداخت حقوق و دستمزد خالص کارکنان در دفاتر حسابداری شرکت ها و موسسات

۵-عملیات حسابداری پیشرفته که شامل موارد زیر می باشد:

عملیات حسابداری ترکیب تجاری شرکت ها-عملیات حسابداری کالای امانی

عملیات حسابداری فروش اقساطی –عملیات حسابداری مشارکت های خاص –عملیات حسابداری شعب داخلی عملیات حسابداری شعب خارجی –عملیات حسابداری گزارشگری میان دوره ای – عملیات حسابداری گزارشگری بر حسب قسمت های مختلف شرکتها-عملیات حسابداری تهیه صورت های مالی تلفیقی

۶-حسابداری بهایابی (حسابداری صنعتی )که شامل موارد زیر می باشد:

عملیات حسابداری مواد اولیه و مواد مستقیم –عملیات حسابداری دستمزد مستقیم –عملیات حسابداری سربار مستقیم –عملیات حسابداری سربار غیر مستقیم

عملیات حسابداری کالای در جریان ساخت-عملیات حسابداری کالای در جریان ساخت –عملیات حسابداری کالای ساخته شده –عملیات حسابداری هزینه یابی

مرحله ای – عملیات حسابداری سفارش کار- عملیات حسابداری هزینه یابی جذبی –عملیات حسابداری هزینه یابی مستقیم –عملیات حسابداری حاشیه فروش –عملیات حسابداری حاشیه سود –عملیات حسابداری حاشیه ایمنی – عملیات حسابداری نقطه سربسر

۷-عملیات حسابداری پیمانکاری که شامل موارد زیر می باشد:

انواع مناقصه- اسنادمناقصه-انواع قرار دادهای پیمانکاری –انواع ضمانت های قراردادهای پیمانکاری و عملیات حسابداری آنها- عملیات حسابداری اسناد مناقصه –عملیات حسابداری قرارداددر جریان ساخت-روشهای حسابداری شناسائی سود در شرکت های پیمانکاری. نحوه تهیه سود وزیان و ترازنامه شرکت های پیمانکاری ،عملیات حسابداری و نحوه محاسبه تعدیل در قرار دادهای پیمانکاری عملیات حسابداری قراردادهای پیمانکاری در دفاتر کارفرمای پیمانکار

۸-عملیات حسابداری با رایانه(باکامپیوتر)که شامل موارد زیر می باشد:

عملیات حسابداری ثبت هزینه هاباکمک نرم افزار های هلو،رافع ،گلابی،چرتکه،سپیده،عملیات حسابداری ثبت در آمد با استفاده از نرم افزار های حسابداری ،عملیات حسابداری ثبت هریک از دارائیهادر دفاتر شرکتهابا کمک

نرم افزار های حسابداری.عملیات حسابداری ثبت هریک از بدهیهای جاری و بلند مدت دردفاتر شرکت ها.عملیات حسابداری ثبت هریک از اجزاء حقوق صاحبان سرمایه در دفاتر حسابداری شرکتها.عملیات حسابداری ثبت هریک از اصلاح حسابهای

شرکت ها،عملیات حسابداری ثبت هریک از درآمد ها و هزینه های دوره در حساب سود و زیان و بستن حسابهای موقت با استفاده از نرم افزار ها ی حسابداری .

عملیات حسابداری بستن حسابهای دائم با کمک نرم افزارهای حسابداری عملیات حسابداری افتتاح حسابهای دائم در دفاتر سال جدید عملیات حسابداری خرید ها و فروش های دوره و ثبت آنها دردفاتر حسابداری با استفاده از نرم افزار های رایج در شرکت ها.

آشنایی با انواع نسبت مالی در حسابداری

یکی از مهم­‌ترین و اصلی­‌ترین وظایف حسابداران، محاسبه و بررسی نسبت مالی شرکت‌ها و ادارات است. تجزیه و تحلیل صورت‌های مالی، شیوه‌­های مختلفی دارد و استفاده از نسبت‌های مالی در این تجزیه و تحلیل‌ها، از روش‌های مطلوب و رایج در میان حسابداران به شمار می‌­آید.
هدف از این تحلیل پیگیری عملکرد شرکت‌ها و همچنین فراهم کردن زمین‌ه­ای برای امکان مقایسۀ عملکرد آنها در سال‌های مالی است. نسبت‌های مالی را براساس آن چیزی که قرار است بسنجند، به 5 دستۀ اصلی تقسیم بندی می­‌کنند.

نسبت مالی چیست؟

وقتی مدیران شرکت‌ها از حسابدارانشان دربارۀ وضعیت شرکت سؤال می­‌کنند، انتظار دریافت پاسخی تخصصی، کارشناسی و شفاف را دربارۀ وضعیت مالی دارند و معمولاً نمی‌­توان با گفتن جمله­‌هایی مثل اوضاع روبراه است یا وضعیت مالی مناسبی داریم، آنها را راضی کرد. در چنین شرایطی نسبت مالی ابزاری است که حسابداران با استناد به آمار و ارقام آن می­‌توانند وضعیت اقتصادی و مالی شرکت‌ها را به دقت بررسی و گزارش کنند. به نسبت­‌هایی که از صورت‌های مالی شرکت‌ها و به منظور آگاهی از وضعیت کلی شرکت و قیمت‌های سهام آن استخراج می‌­شود، نسبت مالی می­‌گویند.
بنابراین نسبت‌های مالی ابزاری هستند که با استناد به آنها می­‌توان دربارۀ سلامت و پیشرفت یا رکود مالی و اقتصادی شرکت‌ها تصمیم‌­گیری کرد.

انواع نسبتهای مالی چیست؟

نسبت مالی در یک تقسیم­بندی به 5 گروه اصلی تقسیم می­‌شود:

نسبت‌های نقدینگی

نقدینگی در اصطلاح به ارزیابی توانایی­ های شرکت نسبت به تعهدات کوتاه مدت آن گفته می‌­شود. از سوی دیگر، نقدینگی ­نوعی پس‌­انداز برای روز مبادا و مشکلات مالی غیرقابل پیش­بینی است. حسابداران می­‌توانند با در نظر داشتن نسبت مالی در حوزه ی نقدینگی، توانایی شرکت ها را در بازپرداخت بدهی­‌هایشان برآورد کنند. نسبت نقدینگی به دو دسته ی اصلی تقسیم می‌­شود: نسبت جاری و نسبت آنی

نسبت جاری

نسبت جاری ﺳﺮﻣﺎﯾﻪ در گردش ﻧﯿﺰ ﻧﺎﻣﯿﺪه می‌شود که از تقسیم دارایی‌های ﺟﺎری ﺑﻪ بدهی‌های ﺟﺎری به دست می‌آید. این نسبت نشان‌ ­دهندۀ توان بازپرداخت بدهی­‌های جاری از دارایی‌­های جاری مؤسسه است و بالاتر بودن این نسبت نشان‌دهنده وضعیت نقدینگی بهتر است. فرمول محاسبه آن به شرح زیر است:

نسبت آنی:

موجودی کالا و پیش­‌پرداخت‌ها به دلیل قابلیت اندک شوندگی، بالاتر بودن این نسبت از عدد یک، نشانه‌ای از وضعیت مناسب نقدینگی شرکت است. در فرمول این نسبت جزو دارایی­های جاری محسوب نمی‌­شوند.

در صورتی که رقم نهایی این نسبت بیش از 1 باشد، شرکت توانایی بازپرداخت بدهی­‌های جاری­ اش را خواهد داشت.

نسبت وجه نقد

این نسبت محافظه‌کارانه ‌ترین نسبت نقدینگی است، زیرا نسبت موجودی نقدی و سرمایه‌ گذاری کوتاه‌مدت را به بدهی جاری نشان می‌دهد. بالا بودن این نسبت نشان‌دهنده عدم استفاده از منابع نقد است و پایین بودن آن می‌تواند منجر به ایجاد مشکل در بازپرداخت بدهی‌ها شود.

نسبت‌های سودآوری

دومین نسبت مالی، نسبت سودآوری است که براساس نتایج آن دربارۀ میزان موفقیت مالی و سوددهی شرکت تصمیم­گیری خواهد شد. سود خالص بهترین ابزار برای تعیین عملکرد مدیریت در دستیابی به این هدف است مهم­ترین نسبتهای سودآوری عبارت است از:

نسبت سود ناخالص

از تقسیم سود ناخالص به فروش به دست می‌آید. به کمک این نسبت، سود ناخالص تولید شده ارزیابی خواهد شد:

به کمک این نسبت، سود ناخالص تولید شده ارزیابی خواهد شد:

بازده فروش

نام‌های دیگر این نسبت، نسبت سود خالص و حاشیۀ سود خالص است و درصد درآمدهای حاصل از فروش را می­‌سنجد. هرچه عدد به­‌دست آمده از این نسبت بزرگتر باشد، بازده آن نیز بیشتر است.

بازده دارایی‌­ها

با این نسبت مالی هم می‌­توان بازده سرمایه‌­گذاری را اندازه­‌گیری کرد و هم میزان کارآمدی مدیریت شرکت در استفاده از دارایی‌­ها به منظور درآمدزایی را سنجید.

بازده حقوق صاحبان سهام

این نسبت درصد درآمدهای حاصل از هر ریال حقوق صاحبان سهام را می‌­سنجد.

نسبتهای پوششی و اهرمی

سومین نسبت مالی است و با استناد به آن می‌­توان میزان تأمین مالی مورد نیاز در چرخۀ کسب­‌و‌کار شرکت را برآورد کرد. حاصل این نسبت‌ها نشان ­دهندۀ این خواهد بود که چه میزان از نیازهای مالی شرکت، از منابع دیگری تأمین شده است.

نسبت بدهی

این نسبت، بدهی‌­های شرکت را که با بدهی­‌هایی مثل تعهد به شخص ثالث سرمایه­‌گذاری شده است می­‌سنجد.

توان پرداخت بهره

این نسبت تعداد تبدیل هزینه­‌های بهره به درآمد را می‌­سنجد و از این طریق می‌­توان متوجه شد که شرکت می‌­تواند با سود حاصل ­شده هزینه های بهره را بپردازد یا نه.

نسبت سرمایه

این نسبت مالی تعیین کنندۀ کل دارایی های شرکت است که به واسطۀ سرمایۀ اولیه حاصل شده است.

نسبت بدهی- سرمایه

نشان ­دهندۀ ساختار سرمایه در شرکت‌هاست. اگر عدد این نسبت بزرگتر از 1 باشد، یعنی شرکت بدهی­‌های سنگین دارد و اگر کمتر از 1 باشد، یعنی توازن نسبی مالی برقرار است.

نسبت‌های ارزش بازار

این نسبت مالی نشان­‌دهندۀ دیدگاه تحلیلگران بازار و سهامداران دربارۀ عملکرد گذشته و آیندۀ شرکت است.

ارزش دفتری

بیانگر ارزش خالص دارایی­‌های شرکت بر مبنای هر واحد از سهم.

نسبت قیمت به درآمد

تعیین کنندۀ نظر تحلیلگران بازار سرمایه دربارۀ سودآوری­‌های آیندۀ شرکت است.

نسبت قیمت به فروش

نسبت‌های فعالیت

این نسبت‌ها ابزارهایی برای سنجیدن کارکرد دارایی­‌های شرکت است و میزان استفادۀ مؤثر از منابع شرکت را در دوره‌­های مشخص ارزیابی می‌­کند.

دورۀ گردش موجودی کالا

که به آن میانگین سنی کالا هم گفته می‌­شود. نشان‌دهنده مدت‌زمانی است که طول می‌کشد تا مواد اولیه به کالا تبدیل ‌شود و گردش موجودی کالاها را در بازه­‌های زمانی مختلف نشان می­‌دهد.

دوره وصول مطالبات

نشان­دهندۀ فواصل زمانی تحویل اجناس به مشتری تا هنگام دریافت وجوه نقد از آن‌هاست.

برای محاسبه این نسبت از فروش به‌جای فروش نسیه استفاده می‌شود

مزایای مقایسه نسبت‌های مالی

از مزایای مقایسه‌ نسبت های مالی این است که مشخص می‌کند کدام قسمت شرکت عملکرد بهتر یا بدتری نسبت به میانگین صنعت مربوط به خودش دارد. مقایسه بازده دارایی بین شرکت‌ها مشخص کننده این امر است که کدام شرکت‌ها در جهت افزایش سودآوری، استفاده بهینه‌تری از دارایی‌شان داشته‌اند.

استفاده‌ کنندگان نسبت های مالی به دو گروه تقسیم می‌شوند:

استفاده‌ کنندگان خارجی: سرمایه‌گذاران خرده‌فروشی ،تحلیلگران مالی، مقامات نظارتی و ناظران صنعت، اعتباردهندگان، رقبا، مقامات مالیاتی، استفاده‌ کنندگان داخلی: مدیر تیم، کارمندان و مالکان

محدودیت نسبتهای مالی چیست؟

تحلیل نسبت‌های مالی به‌ طور گسترده‌ای توسط تحلیل‌گران مالی، سرمایه‌گذاران و اعتباردهندگان به کار می‌رود. در واقع این نسبت‌ها وضعیت اقتصادی واحد تجاری را در مقایسه با صورت‌های مالی به شکل بهتری انعکاس می‌دهند. از سوی دیگر، نسبت های مالی در مدل‌های پیش‌بینی به‌ طور موفقیت‌آمیزی به کار می‌روند. اما با وجود استفاده وسیع از نسبت‌ های مالی این تکنیک‌ها با برخی از محدودیت‌ها روبه‌رو هستند که تفسیرها را با پاره‌ای از ابهام مواجه می‌کنند.

نسبتهای مالی با استفاده از صورتهای مالی یک شرکت میتواند به تحلیلگران مالی و سرمایه گذاران دید بهتری از وضعیت اقتصادی یک سازمان بدهد تا بتوانند بهتر تصمیم گیری انجام دهند. اما از سوی دیگر با اینکه نسبتهای مالی پیش بینی را برای ما آسان تر میکنند، اما دارای محدودیت هایی نیز هستند که ممکن از باعث ایجاد ابهام شوند.

بعضی محدودیتها شامل:

1. نسبته های مالی تنها یک دید کلی به گذشته است.
2. اگر داده ها بر اساس بهای تمام‌ شده تاریخی باشند قادر به انعکاس سطح عمومی قیمت‌ها و ارزش‌های جاری نخواهند بود.
3. به دلیل استاندارد نبودن روش محاسبه هر نسبت مالی، بنابراین نمی‌توان تاثیر نفوذ اطلاعات گزینش‌ شده را در محاسبات نادیده گرفت.
4. ممکن است در روشهای مختلف حسابداری، نسبتهای مالی دچار تغییر شوند. همچنین تغییر در اصول و برآوردهای حسابداری نیز در تغییر نسبت های مالی تأثیرگذار هستند.
5. با استفاده از نسبت های مالی عملا مقایسه بین سازمانی غیر ممکن است.

نتیجه ­گیری:
نسبت مالی به کمک اقلام صورت‌های مالی محاسبه می­‌شود و انواع مختلفی دارد. این نسبت‌ها معیاری است که از آن‌ها برای سنجش توان واحدهای تجاری در پرداخت تعهدات کوتاه مدتشان استفاده می­‌شود. با اینکه فرمول‌های مورد استفاده برای انواع نسبت مالی، بسیار دقیق و حساب­شده هستند، توصیۀ ما این است که در استفاده از نتایج آنها عوامل و متغیرهای دیگرِ تأثیرگذار بر روند مالی شرکت را نیز مد نظر قرار بدهید.
شرکت خود را به بهترین شکل مدیریت کنید
هر مدیر خوب نیازمند ابزاری قدرتمند است تا بتواند مجموعه خود را به بهترین شکل مدیریت کند. مجموعه نرم افزار مالی و منابع انسانی فینتو ابزاری قدرتمند است که می تواند به مدیران در کنترل کارمندان و محاسبه حقوق و دستمزد آنها کمک کند.
شما همیشه یک مدیر لایق هستید و باید بهترین ها برای شما باشد. با استفاده از نرم افزار حسابداری آنلاین فینتو کار مدیریت خود را بسیار آسان تر کنید.

قیمت طلا، سکه و انواع ارز ۱۴۰۱/۰۸/۰۴ / سکه و طلا گران شد؟

امروز در بازار آزاد تا این لحظه قیمت طلای ۱۸عیار هر گرم یک‌میلیون و ۳۵۰ هزار تومان و قیمت سکه تمام‌بهار آزادی طرح جدید ۱۵میلیون تومان است.

هم‌اکنون در بازار آزاد، قیمت طلای 18عیار هر گرم یک‌ میلیون و 350 هزار تومان، قیمت سکه تمام‌بهار آزادی طرح قدیم 14 میلیون و 100 هزار تومان و قیمت سکه تمام‌بهار آزادی طرح جدید نیز 15 میلیون تومان است.

در بازار سبزه‌میدان، قیمت نیم‌سکه بهار آزادی 8 میلیون و 150 هزار تومان، ربع سکه بهار آزادی 5 میلیون و 150 هزار تومان و سکه یک‌گرمی 3 میلیون و 100 هزار تومان تعیین شده است و به فروش می‌رسد.

هر مثقال طلا در بازار داخلی، 5 میلیون و 850 هزار تومان ارزش‌گذاری شده است؛ ضمن اینکه قیمت هر اونس طلا در بازارهای جهانی 1666 دلار است.

علاوه بر این، در صرافی‌های بانکی قیمت فروش دلار 28 هزار و 954 تومان و قیمت خرید دلار از مردم 28 هزار و‌ 666 تومان تعیین شده است. قیمت فروش یورو نیز معادل 28 هزار و 944 تومان و قیمت خرید یورو نیز 28 هزار و 656 تومان اعلام شده است.

پر سود ترین صندوق درآمد ثابت برای سرمایه گذاری کدام اند؟

رکنا اقتصادی: صندوق‌های سرمایه‌گذاری با اسامی مختلفی فعالیت می‌کنند. برای انتخاب بهترین آن‌ها باید به موارد مختلفی توجه کنید. بازدهی صندوق، ضامن نقدشوندگی، حداقل تعداد واحدهای سرمایه‌گذاری، دارایی‌های تحت مدیریت صندوق و… در انتخاب بهترین صندوق سرمایه گذاری تاثیر دارد. در ادامه برخی از ویژگی‌هایی که باید برای انتخاب صندوق در نظر بگیرید را بررسی کرده‌ایم.

به گزارش رکنا، این روزها بحث سرمایه‌گذاری در صندوق‌های سرمایه‌گذاری جذابیت زیادی برای علاقه مندان به حوزه سرمایه‌گذاری دارد. این نوع سرمایه‌گذاری به دلیل نقدشوندگی بالا، سود و بازده مناسب، امنیت سرمایه‌گذاری، عدم نیاز به دانش معامله گری در بازارهای مالی و . یکی از پرطرفدارترین روش‌های سرمایه‌گذاری محسوب می‌شود. در تعریف صندوق‌ سرمایه‌گذاری را می‌توان نوعی نهاد مالی برشمرد که دارایی افراد را برای سرمایه‌گذاری‌ در بازار‌های مختلف جذب می‌کند و به تناسب سرمایه هر فرد سود مناسب پرداخت می‌کند. برای انتخاب بهترین صندوق سرمایه گذاری باید ابتدا با انواع صندوق‌ها و نحوه فعالیت هر کدام آشنا شده و سپس به یادگیری روش انجام معاملات بپردازید. پس با ما تا انتهای مطلب همراه باشید.

برای این که بهترین صندوق‌های سرمایه‌گذاری را بشناسید، در قدم اول باید بدانید که با توجه به ترکیب دارایی، صندوق‌ها به انواع مختلفی تقسیم می‌شوند که اصلی‌ترین آن‌ها صندوق سرمایه‌گذاری در سهام، صندوق سرمایه‌گذاری با درآمد ثابت و صندوق سرمایه‌گذاری مختلط هستند. در ادامه هر یک از این صندوق‌ها را بررسی کرده تا در نهایت به نحوه انتخاب بهترین صندوق‌ سرمایه‌ گذاری بپردازیم:

صندوق سرمایه گذاری در سهام

صندوق‌هایی که در این دسته قرار می‌گیرند، درصد زیادی از دارایی خود را در سهام سرمایه‌گذاری می‌کنند. از آنجایی که ریسک سرمایه‌گذاری در این صندوق‌ها بالاتر است، سرمایه‌گذاری در آن‌ها به انواع حاشیه سود و نحوه محاسبه آن ها افرادی توصیه می‌شود که ریسک‌پذیری بالایی دارند. در این صندوق‌ها حداقل سود تضمین شده‌ یا بازدهی بیشتر وجود ندارد.

صندوق سرمایه گذاری با درآمد ثابت

در صندوق سرمایه‌گذاری با درآمد ثابت بیشتر دارایی‌ها روی اوراق مشارکت سرمایه‌گذاری می‌شوند. این صندوق‌ها مناسب افرادی است که اهل ریسک نبوده و در قبال آن انتظار سود تضمین شده‌ دارند. علاوه بر سود تضمینی و ثابت، نباید از نقدشوندگی بالای این دسته غافل شد. واحدهای صندوق سرمایه گذاری درآمد ثابت به نسبت دیگر صندوق‌ها با سرعت بیشتری به پول نقد تبدیل می‌شوند.

صندوق سرمایه‌ گذاری مختلط

شاید شما ترکیبی از دسته بندی صندوق‌های معرفی شده را برای سرمایه‌گذاری ترجیح دهید. به عبارتی از نظر ریسک چیزی بین سرمایه‌گذاری در صندوق‌‌های درآمد ثابت و سهامی. در این صورت باید صندوق‌‌های مختلط را انتخاب کنید. این صندوق‌‌ها درصد بیشتری از دارایی خود را در سهام سرمایه‌گذاری کرده و مابقی آن را نیز به اوراق با درآمد ثابت ( اوراق مشارکت و سپرده‌های بانکی ) اختصاص می‌دهند.

اولین گام برای انتخاب یک حوزه سرمایه گذاری یا بازار مالی خوب، کشف روحیات و میزان ریسک پذیری سرمایه‌گذار است. در بازارهای مالی ریسک و بازده رابطه‌ای مستقیم داشته و با ریسک بیشتر می‌توانید انتظار بازدهی بیشتر از سرمایه خود را داشته باشید. البته این به معنی این نیست که انتظار شما حتما برآورده شده و به سود مورد نظر می‌رسید. نکته دیگر این است که اگر به دنبال درآمد ثابت هستید، از آنجایی که صندوق‌های درآمد ثابت اغلب پرداخت سود ماهیانه دارند، باید به دنبال سرمایه‌گذاری در آن‌ها باشید. اگر در این دسته از سرمایه‌گذاران قرار می‌گیرید، پیشنهاد می‌کنیم که به دنبال صندوق‌های سهامی و مختلط نباشید.

چگونه باید در صندوق ها سرمایه گذاری کرد؟

تا به این جا در خصوص انواع صندوق‌ها صحبت کردیم. اما چگونه می‌توان واحدهای صندوق را معامله کرد؟ صندوق‌ها علاوه بر تنوع دارایی از نظر قابلیت معامله نیز به دو دسته صندوق قابل معامله در بورس و صندوق صدور و ابطالی تقسیم می‌شوند که هر کدام نحوه سرمایه‌گذاری متفاوتی دارند.

سرمایه گذاری در صندوقی که مبتنی بر صدور و ابطال است، خارج از بورس انجام می‌شود. در این شرایط شخص سرمایه‌گذار باید بعد از یافتن صندوق مناسب و مراجعه به سایت رسمی آن بر اساس دستورالعمل سرمایه‌گذاری که مختص آن صندوق است، برای سرمایه‌گذاری اقدام کند. در گذشته نیاز به مراجعه حضوری برای صدور و ابطال واحدهای صندوق بود. اما امروزه اغلب صندوق‌ها تمامی خدمات مربوطه، از جمله صدور و ابطال واحدها را به شکل غیرحضوری انجام می‌دهند.

برای سرمایه‌گذاری در صندوق‌های قابل معامله، باید در ساعت انجام معاملات بازار به سایت کارگزاری مراجعه کنید. بنابراین در قدم اول باید کد بورسی داشته تا با انتخاب یک کارگزاری تایید شده توسط سازمان بورس، امکان استفاده از پنل معاملاتی آن برایتان فراهم باشد. مانند خرید سهام شرکت‌ها در بورس با جست و جوی نماد صندوق می‌توانید اقدام به خرید و فروش واحدهای صندوق کنید. واحدهای صندوق درآمد ثابت از نوع قابل معامله در بورس یا ETF می‌تواند به راحتیِ معاملات سهام، در سامانه معاملات آنلاین کارگزاری‌ خرید و فروش شود. صندوق ETFعلاوه بر خرید و فروش سریع در بورس مزایای دیگری نیز دارد. هزینه کارمزد کم، سرمایه کم برای سرمایه‌گذاری، شفافیت مالی و معافیت مالیاتی از جمله مزایای اصلی صندوق‌های قابل معامله در بورس محسوب می‌شوند.

بهترین صندوق سرمایه‌ گذاری را چطور انتخاب کنیم؟

صندوق‌های سرمایه‌گذاری با اسامی مختلفی فعالیت می‌کنند. برای انتخاب بهترین آن‌ها باید به موارد مختلفی توجه کنید. بازدهی صندوق، ضامن نقدشوندگی، حداقل تعداد واحدهای سرمایه‌گذاری، دارایی‌های تحت مدیریت صندوق و… در انتخاب بهترین صندوق سرمایه گذاری تاثیر دارد. در ادامه برخی از ویژگی‌هایی که باید برای انتخاب صندوق در نظر بگیرید را بررسی کرده‌ایم. در نهایت می‌توانید با توجه به روحیات سرمایه‌گذاری، میزان ریسک‌پذیری، مقدار سرمایه و دیگر موارد مورد انتظار خود، بهترین صندوق را انتخاب کنید.

سابقه عملکرد صندوق

عملکرد صندوق در طول مدت فعالیت آن، برای انتخاب کمک زیادی به شما خواهد کرد. این اطلاعات و سوابق را می‌توانید در وب سایت رسمی هر صندوق‌ بررسی کنید. بررسی بازده می‌تواند در نگاه اجمالی عملکرد صندوق را به خوبی نمایش دهد. برای این که نگاهی عادلانه به عملکردها داشته باشید، در نگاه به سوابق صندوق باید فراز و فرودهای اقتصادی را نیز مد نظر قرار داده و بازده کسب شده را به تناسب آن در نظر بگیرید.

دارایی تحت مدیریت صندوق

میزان دارایی تحت مدیریت (AUM) ، نشان از اعتماد تعداد بیشتری از سرمایه‌گذاران به صندوق است. این مورد نیز یکی از معیارهای مهم برای بررسی بهترین صندوق سرمایه گذاری محسوب می‌شود. البته باید در نظر داشته باشید که هر چه میزان دارایی تحت مدیریت صندوق بیشتر باشد، مدیریت آن تخصصی‌تر شده و به مراتب سختتر خواهد بود. در این شرایط تیم مجرب و کاربلد می‌توانند به طور مناسبی دارایی‌های موجود در صندوق را مدیریت کنند.

ضریب بتا یکی دیگر از موارد با اهمیت در تعیین قدرت صندوق سرمایه گذاری است. این ضریب میزان تغییر ارزش دارایی‌های صندوق را نسبت به بازار نشان می‌دهد. با ضریب بتا امکان محاسبه ریسک صندوق ایجاد شده و درست به همین دلیل فاکتور مهمی برای انتخاب بهترین صندوق سرمایه گذاری محسوب می‌شود.

ضریب آلفا نیز با نشان دادن مقدار بازدهی مازاد یک صندوق نسبت به شاخص بازار، مانند ضریب بتا در تعیین ارزش سرمایه‌گذاری یک صندوق کاربرد دارد. ضریب آلفا تحت عنوان بازده فعال نیز شناخته می‌شود.

سپرده گذاری بانک بهتر است یا صندوق سرمایه گذاری؟

شاید در نگاه اول سرمایه‌گذاری در صندوق‌ها، به خصوص صندوق درآمد ثابت، مشابه با سرمایه گذاری در بانک به نظر برسد. با وجود این که بانک و صندوق‌های سرمایه گذاری درآمد ثابت سود پرداختی نزدیک به هم دارند، اما تفاوت‌هایی بین این دو مکان برای سرمایه‌گذاری وجود دارد که صندوق‌ها را بین علاقه‌مندان به حوزه سرمایه‌گذاری محبوبتر ساخته است.

درصد سودِ بیشتر در بانک برای حساب‌های بلندمدتی تعریف شده است. بنابراین اگر سرمایه‌گذار به هر دلیلی قبل از موعد تعیین شده قصد برداشت سرمایه خود را داشته باشد، قوانین سپرده بلندمدت را شکسته و سود خود را از دست خواهد داد. در صندوق‌ درآمد ثابت این امکان وجود دارد که در زمان نیاز با فروش واحدهای صندوق به سرعت بتوان به وجه نقد دسترسی پیدا کرد.

از دیگر مزایای صندوق‌های درآمد ثابت شفافیت مالی است. این صندوق‌ها به طور شفاف میزان سود یا نوسان موجود را به نمایش درآورده و عملکرد خود را به صورت هفتگی و وضعیت مالی را به صورت ماهانه و دوره‌ای در وب‌سایت خود برای آگاهی سرمایه‌گذاران انتشار می‌دهند. علاوه بر این، نظارت لحظه‌ای مدیران صندوق و کارشناسان سازمان بورس و اوراق برای ارزیابی و تحلیل اتفاقات صندوق وجود دارد که این به نوبه خود امنیت سرمایه‌گذاری را افزایش می‌دهد.

صندوق‌های سرمایه گذاری این روزها طرفداران زیادی پیدا کرده‌اند. تنوع بالا در ترکیب دارایی، هزینه کارمزد کم، سرمایه کم برای سرمایه‌گذاری، شفافیت مالی و . از جمله مزایای انتخاب این روش برای سرمایه‌گذاری است. انواع مختلف این صندوق‌ها امکان سرمایه‌گذاری برای افراد مختلف را فراهم می‌کند. سرمایه گذاری در صندوق‌ها برای سرمایه‌گذار دردسر کمتری دارد. به عبارتی از آن جا که یادگیری مهارت‌ها و تکنیک‌های معامله‌گری در بازارهای مالی نیاز به صرف زمان دارد، صندوق‌های سرمایه‌گذاری می‌توانند بهترین انتخاب برای سرمایه‌گذاران باشند. البته در این راه باید با توجه به روحیات سرمایه‌گذاری و سطح ریسک پذیری خود نسبت به انتخاب بهترین صندوق سرمایه گذاری اقدام کنید.